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專題：券商IPO項目執業質量評級

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　　（一）公司基本情況

　　全稱：榮旗工業科技（蘇州）股份有限公司

　　簡稱：榮旗科技

　　代碼：301360.SZ

　　IPO申報日期：2021年6月29日

　　上市日期：2023年4月25日

　　上市板塊：創業板

　　所屬行業：專用設備制造業（證監會行業2012年版）

　　IPO保薦機構：東吳證券

　　保薦代表人：王博，戴陽

　　IPO承銷商：東吳證券

　　IPO律師：安徽承義律師事務所

　　IPO審計機構：天衡會計師事務所（特殊普通合伙）

　　（二）執業評價情況

　　（1）信披情況

　　問詢輪數為3輪；招股說明書未根據《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第28號——創業板公司招股說明書（2020年修訂）》的規定披露發行人前身有限責任公司的設立情況，也未披露有限責任公司的名稱；發行人被要求結合相關情況，優化招股說明書中關于核心技術的信息披露；招股書中對采購的原材料按類別分類，未披露具體構成情況；發行人招股書未披露發行人是否存在《深圳證券交易所創業板股票首次公開發行上市審核問答》第25題中關于內控不規范的情形及整改情況。

　　（2）監管處罰情況：不扣分

　　（3）輿論監督：不扣分

　　（4）上市周期

　　2023年度已上市A股企業從申報到上市的平均天數為487.83天，榮旗科技的上市周期是665天，高于整體均值。

　　（5）是否多次申報：不屬于，不扣分

　　（6）發行費用及發行費用率

　　榮旗科技的承銷及保薦費用為8066.49萬元，承銷保薦傭金率為8.41%，高于整體平均數6.35%，高于保薦人東吳證券2023年度IPO承銷項目平均傭金率6.96%。

　　（7）上市首日表現

　　上市首日股價較發行價格下跌9.14%。

　　（8）上市三個月表現

　　上市三個月股價較發行價格上漲23.82%。

　　（9）發行市盈率

　　榮旗科技的發行市盈率為71.62倍，行業均數35.23倍，公司高于行業均值103.29%。

　　（10）實際募資比例

　　預計募資3.93億元，實際募資9.59億元，超募比例144.29%。

　　（11）上市后短期業績表現

　　2023年，公司營業收入較上一年度同比增長1.35%，營業利潤較上一年度同比降低38.05%，凈利潤較上一年度同比降低34.45%，歸母凈利潤較上一年度同比降低34.45%，扣非歸母凈利潤較上一年度同比降低43.53%。

　　（12）棄購比例與包銷比例

　　棄購率2.65%。

　　（三）總得分情況

　　榮旗科技IPO項目總得分為63.5分，分類D級。影響榮旗科技評分的負面因素是：公司信披質量有待提高，上市周期較長，發行費用率較高，發行市盈率較高，上市首日股價破發，超募比例較高，上市后第一個會計年度公司營業利潤、凈利潤、歸母凈利潤、扣非歸母凈利潤下滑。這綜合表明，公司短期內盈利能力有待提高，信披質量有待提高，建議投資者關注其業績表現背后的真實性。